Research
Instrumentos financieros híbridos: clasificación y medición bajo IFRS 9 para fintech de pagos B2B
Visión general
De qué trata este proyecto.
Debes elaborar un dictamen técnico de 15-20 páginas que resuelva: (1) si el instrumento constituye un activo financiero, una combinación de componentes de pasivo y patrimonio, o un instrumento compuesto bajo IFRS 9; (2) qué pruebas de 'modelo de negocio' (business model test) y 'características de flujos de efectivo' (solely payments of principal and interest, SPPI test) aplican a cada componente; (3) cómo medir inicial y posteriormente cada componente (coste amortizado, valor razonable con cambios en resultados, o valor razonable con cambios en otro resultado integral); y (4) qué revelaciones en notas requiere IAS 1 (Presentación de Estados Financieros) e IFRS 7 (Información a Revelar sobre Instrumentos Financieros). El dictamen debe incluir un modelo de impacto en el estado de resultados y patrimonio neto para tres escenarios de morosidad.
El Briefing
Lo que harás y lo que demostrarás.
¿Cómo se clasifica, mide y revela un instrumento financiero híbrido de supply chain finance bajo IFRS 9 para que la fintech cumpla con requerimientos regulatorios de capital y transparente adecuadamente el riesgo crediticio?
Earning criteria — what you'll demonstrate
- Aplicar la arquitectura de clasificación de IFRS 9 a instrumentos financieros híbridos no estandarizados en el sector fintech
- Ejecutar rigurosamente el SPPI test y el business model test con documentación defensible ante reguladores
- Modelar el impacto en resultados de diferentes categorías de medición bajo condiciones de incertidumbre crediticia
- Diseñar sistemas de revelación que cumplan IFRS 7 y sean útiles para inversores en rondas de financiación Serie B y posteriores
Encaje académico
Dónde encaja esto en tus estudios.
Afina las mismas habilidades que tu titulación espera de ti.
Habilidades
Habilidades que demostrarás.
Cada una aparece en tu credencial verificada.
Carreras
Roles para los que esto te prepara.
Títulos reales. Puentes de habilidades reales. Elige el que más se acerque a tu trayectoria.
Analista de Riesgo de Crédito
La profundización en SPPI test, business model test y modelado de escenarios de morosidad desarrolla competencias centrales para evaluar la calidad crediticia de carteras de instrumentos financieros en banca e instituciones financieras.
Este proyecto afina
- ifrs-9-classification
- sppi-test
- fair-value-measurement
Analista de Inversiones Alternativas
La capacidad de analizar instrumentos híbridos con componentes de deuda y patrimonio, y modelar su comportamiento en estrés, es directamente aplicable a la valoración de estructuras complejas en private debt y venture debt.
Este proyecto afina
- ifrs-9-classification
- fair-value-measurement
- financial-instruments-disclosure
Consultor de Riesgos
La experiencia en vincular clasificación contable con requerimientos de capital regulatorio y transparencia para inversores prepara para asesorar a entidades financieras en cumplimiento normativo y gobernanza del riesgo.
Este proyecto afina
- ifrs-9-classification
- business-model-test
- financial-instruments-disclosure
Analista de Tesorería y Reportes Financieros Senior
La exposición a instrumentos financieros complejos y sus revelaciones bajo IFRS 7 desarrolla la capacidad de coordinar reporting técnico para entidades con operaciones de tesorería sofisticadas o deuda estructurada.
Este proyecto afina
- sppi-test
- fair-value-measurement
- financial-instruments-disclosure